Правильно ли рассчитали налог? - советы риэлторов

Поиск по журналу

Москва и МО

Правильно ли рассчитали налог?

28 февраля 2023

Вся Россия

1 836

Коллеги, всем доброго дня! Помогите разобраться. Супруга в 2022г. получила в наследство от отца 1\2 дома и 1\2 участка кадастровой стоимостью 580 тыс руб суммарно (1.16 млн руб кад. стоимость целого дома с участком). В том же году выкупает у второго собственника (своей тёти) за 950 000 руб вторую половину дома и участка, становясь полноправным владельцем дачи. В январе продает эту дачу за 3 млн руб., указывая полную стоимость (обманывать государство не хотим).

Будущий налог рассчитали так:

580 тыс х 13% = 75.4 тыс руб (так как менее 3-х лет в собственности)

1.5 млн - 950.000 = 550.000 х 13% = 71.500 руб.

Итого налогов 75.400 + 71.500 = 146.900 руб.

Правильно ли мы рассчитали налог и возможно ли получить какие-то вычеты?

Заранее благодарим за ответы!

Автор

Теги

Евгений Бео

купля-продажа наследство

Могут подойти

21 390 580 ₽

1-комн.кв., 31 м², этаж 15

Марьина Роща

18 мин.

ЖК "PRIDE (Прайд)", Прайд жилой квартал, Москва

22 113 269 ₽

1-комн.кв., 42 м², этаж 3

Бутырская

9 мин.

ЖК "Upside Towers (Апсайд Тауэрс)", Огородный проезд, Москва

28 305 732 ₽

3-комн.кв., 74 м², этаж 2

Верхние Лихоборы

14 мин.

ЖК "Level Селигерская (Левел Селигерская)", к1, Левел Селигерская ЖК, Западное Дегунино р-н, Северный ао, Москва

17 941 480 ₽

студия, 30 м², этаж 4

Ботанический сад

10 мин.

ЖК "СОЮЗ", к4, Союз ЖК, Москва

19 900 000 ₽

2-комн.кв., 55 м², этаж 6

Отрадное

10 мин.

Отрадная улица, 9, Москва

30 000 000 ₽

3-комн.кв., 92 м², этаж 4

Войковская

11 мин.

2-й Новоподмосковный переулок, 3, Москва

22 900 000 ₽

3-комн.кв., 66 м², этаж 3

Щукинская

13 мин.

Авиационная улица, 74К4, Москва

50 000 ₽/мес.

2-комн.кв., 45 м², этаж 9

Свиблово

4 мин.

проезд Берингов, 4, Москва

13 500 000 ₽

2-комн.кв., 39 м², этаж 7

Сходненская

10 мин.

бульвар Яна Райниса, 21, Москва

14 000 000 ₽

2-комн.кв., 38 м², этаж 6

Планерная

17 мин.

Туристская улица, 31К1, Москва

8 комментариев

Даниил Пятецкий

28 февраля 2023, 10:24

Лучший совет

Добрый день. Ваш расчет неправильный. В данном случае применяем стандартный вычет 1 м.р. или расходы наследодателя на приобретение этого имущества. Применение расходов наследодателя на приобретение целесообразно при условии, что они больше стандартного вычета. Итого: (3-1)*13%

277/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Арман Барекян

1 марта 2023, 15:04

Иосиф Маркович, решил выработать более экономичный вариант, пойти ещё дальше и предложил схему, где отдельно учитывается стандартный вычет на миллион и отдельно расходы по приобретению, т.к. два разных объекта недвижимости. Разумеется, что все расходы на 950 000 учесть уже не получится, ибо 300 000 были потрачены на дом, по которому заявляется стандартный вычет на миллион, а вот 650 000 вполне. Итого - 1 650 000, прекрасно!
Иосиф, единственное, что это можно было делать и до 1 января 2019 года, ибо разъяснение Минфина немного о другом. Там речь о том, что: "физлица могут ПОЛУЧИТЬ имущественный налоговый вычет в связи с расходами на покупку земельных участков, где расположены приобретаемые жилые дома, ..... " и так далее. Имеется в виду, получить покупной вычет по справке 2-НДФЛ, тот, который с двух миллионов - 260 000 рублей. А вот заявить вычет по расходам для уменьшения налогооблагаемой базы при продаже ранее минимального срока можно было всегда и для всех видов имущества, кроме исключений по нерезидентам, если нежилое, то там свои нюансы и так далее. "Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества"

Иосиф Маркович, решил выработать более экономичный вариант, пойти ещё дальше и предложил схему, где отдельно учитывается стандартный вычет на миллион и отдельно расходы по приобретению, т.к. два разных объекта недвижимости. Разумеется, что все расходы на 950 000 учесть уже не получится, ибо 300 000 были потрачены на дом, по которому заявляется стандартный вычет на миллион, а вот 650 000 вполне. Итого - 1 650 000, прекрасно!<br />Иосиф, единственное, что это можно было делать и до 1 января 2019 года, ибо разъяснение Минфина немного о другом. Там речь о том, что: "физлица могут ПОЛУЧИТЬ имущественный налоговый вычет в связи с расходами на покупку земельных участков, где расположены приобретаемые жилые дома, ..... " и так далее. Имеется в виду, получить покупной вычет по справке 2-НДФЛ, тот, который с двух миллионов - 260 000 рублей. А вот заявить вычет по расходам для уменьшения налогооблагаемой базы при продаже ранее минимального срока можно было всегда и для всех видов имущества, кроме исключений по нерезидентам, если нежилое, то там свои нюансы и так далее.  "Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества"

1 333/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Иосиф Колодин

1 марта 2023, 11:42

Добрый день!
В договоре продажи дома и земельного участка следует указывать стоимость и дома и земельного участка не менее, чем по 1 млн. руб.
В этом случае в правильно составленной налоговой декларации 3-НДФЛ налогооблагаемый доход можно будет уменьшить на 1,65 млн. руб. (при условии, что 900 = 650 + 300).
Максимальная сумма налога (НДФЛ) к уплате 175500 руб. 13%(3000000 - 1650000).
Если право на имущественный налоговый вычет с расходов на покупку жилья еще не использовано и других расходов на покупку жилья не было, то налогооблагаемый доход можно будет уменьшить еще на 950 тыс. руб. и налог к уплате будет всего 91000 руб.
Успеха!

665/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Иосиф Колодин

1 марта 2023, 11:44

Поясню. Налогоплательщик вправе учесть расходы на покупку садового земельного участка, где был построен жилой дом, в составе имущественного налогового вычета после государственной регистрации права собственности на дом. Согласно разъяснениям Минфина, сделать это можно начиная с 1 января 2019 года. Участки с видами разрешенного использования «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства» с 1 января 2019 года считаются равнозначными.

553/50 000

Иосиф Колодин

1 марта 2023, 11:47

Исправление опечатки, правильно: (при условии, что 950 = 650 + 300).
Добавлю,
Налогоплательщик вправе учесть расходы на покупку садового земельного участка, где был построен жилой дом, в составе имущественного налогового вычета после государственной регистрации права собственности на дом. Согласно разъяснениям Минфина, сделать это можно начиная с 1 января 2019 года. Участки с видами разрешенного использования «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства» с 1 января 2019 года считаются равнозначными.

634/50 000

Евгений Бео

Автор

1 марта 2023, 07:52

Добрый день. Там, где 950 тыс, указали примерное соотношение с кадастром +- (650 тыс участок + 350 тыс дом), там где 3 млн думаем сохранить пропорцию, но договор еще в стадии обсуждения (сделка на понедельник 06.03 назначена)

225/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Иосиф Колодин

1 марта 2023, 07:12

Добрый день!
Требуется уточнение:
1. Из 950 тыс. руб. какая сумма в договоре указана за долю в доме и какая сумма за долю в зем. уч.?
2. Аналогично вопрос по сумме 3 млн.руб. ?

191/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Арман Барекян

28 февраля 2023, 12:02

Добрый день! Ну, тут можно и свои расходы добавить (950 000), если у наследодателя были расходы, то общая сумма наверняка будет более миллиона. Если у наследодателя не было расходов, тогда стандартный вычет на миллион и налог составит 260 000 рулей. Кстати, если ранее не пользовались покупным вычетом, то можно взаимозачётом уменьшить налог с 950 000*13%=123 500 р. Итого: 260 000 - 123 500 = 136 500 к уплате. А если ранее покупали ещё что-то из жилой недвижимости, стоимостью не менее 1 050 000 рублей, то налог можно убить окончательно и выйти на ноль.

556/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях